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演習で学ぶ税効果会計の実務

~企業分類とスケジューリングによる繰延税金資産の回収可能性を含めた基本的な理論と実務をケーススタディとともに解説~

受付中 申込み締切日 Webゼミ : 2024/10/21(月)

レベル

  • 入門
  • 初級
  • 中級
  • 応用
開催形態 Webゼミ
視聴期間 2024/09/02(月)10:00 〜 2024/10/31(木)17:00
■WEBゼミ収録日:2024年8月7日(水)10:00~17:00収録予定 ■再生時間:約6時間
申込み締切日 2024/10/21(月)
講師 足立 好幸 氏
カテゴリー 経理財務、経理、財務、税務
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申込みフォーム(Webゼミ)

講師紹介

公認会計士,税理士足立 好幸 氏

公認会計士・税理士/税理士法人トラスト

大手監査法人にて監査・上場支援等に従事した後、税理士法人トラストの設立に参画する。トラストでは、上場企業グループに専門・特化。近年では、上場企業グループの「グループ通算制度」「組織再編税制」「M&A」に多く関与している。著書に、『グループ通算制度の実務Q&A』『ケーススタディでわかるグループ通算制度の申告書の作り方』『グループ通算制度の税効果会計』『早わかり連結納税制度の見直しQ&A』(以上、中央経済社)『プロフェッショナル グループ通算制度』『グループ通算制度への移行・採用の有利・不利とシミュレーション』『グループ法人税制Q&A』(以上、清文社)など多数。

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セミナー概要

本講義は、企業の業績に大きな影響を与える「税効果会計」を解説するセミナーです。

減損会計、資産除去債務、金融商品、収益認識など会計基準が多様化している状況下で、企業会計と税務会計の乖離はますます広がっており、税効果の対象となる一時差異の金額も増加しています。

そのため、繰延税金資産として計上できるか、取り崩す必要はないか、特に、繰延税金資産の回収可能性に直接影響を与える企業分類について、どの企業分類に該当するか、当期に変更はないか、などが、企業の業績に影響を与える重要な検討事項となっています。

また、J-SOXでは、「繰延税金資産の評価に係る内部統制」の不整備が「開示すべき重要な不備」に繋がっている事例も散見されています。

そのため、税効果会計の仕組みはもちろんのこと、繰延税金資産の回収可能性に関する考え方と検討方法を理解することは実務担当者として必須であるといえます。

以上より、本セミナーは、実務担当者のために、繰延税金資産の回収可能性を含めた税効果会計の基礎と実務について、ケーススタディとともに解説いたします。実務家、経験の浅い方や知識の再確認をしたい方もご参加下さい。

 

(セミナーのポイント)

①税効果会計の基本的な理論と実務のすべてを1日で解説するセミナーです。

②税務申告書やシートを利用したケーススタディにより、回収可能性の判断を含めた繰延税金資産の計算について、実務に即した演習を行っていただきます。

③税率調整を使った税金計算や税効果の間違いチェックなど実務に役立つポイントをお伝えします。

④単体納税制度による個別財務諸表の税効果会計を解説の対象とし、連結財務諸表とグループ通算制度は対象外です


講義内容

1】個別財務諸表における税効果会計(210分)

1)税効果会計とは

2)法定実効税率

3)一時差異等と永久差異

4)繰延税金資産及び負債の計算方法

  ① 一時差異等の集計方法

  ② 一時差異等の種類と適用する実効税率

  ③ 繰延税金資産及び負債の計算方法

5)繰延税金資産及び負債の会計処理

6)表示方法

7)注記(内訳注記と税率調整)

  ① 内訳注記

  ② 税率調整とケーススタディ

8)ケーススタディ(注記事項を含む)

 ~別表五(一)とシートによる繰延税金資産と繰延税金負債の計算~

 

2】四半期特有の会計処理(20分)

1)四半期決算における会計処理の選択肢

2)四半期特有の会計処理

 

3】繰延税金資産の回収可能性(130分)

1)基本的考え方と判断手順

2)スケジューリング

3)企業分類

4)ケーススタディ

 ~シートによる企業分類の判定とスケジューリング~

5)その他の計算例

受講対象者

経理財務部門の実務担当者、管理責任者、実務で税効果会計を理解する必要のある方

受講料〔1名様分〕

ディスクロージャー実務研究会会員 29,700円
ディスクロージャー実務研究会会員以外のお客様 37,400円

受講の際に必要なもの

電卓

お申込みに際してご留意いただきたいこと

〇 受講料は、視聴開始日4営業日前までに別途ご案内する指定銀行口座にお振込みください。なお、視聴開始日4営業日前までにキャンセルの連絡がない場合は、お振込みいただいた受講料のご返金はいたしかねますのでご了承ください。

※ お振込み手数料につきましては、お客様ご負担でお願いいたします。

※ 領収書の発行はいたしかねますのでご了承ください。

〇 申込期限後または中止後のお申込は出来かねますので、ご了承ください。

〇 反社会的勢力と判明した場合には、Webゼミのご視聴をお断りいたします。

〇 講師と同業の方につきましては、お申込みをご遠慮いただいております。

〇 講義の録音・録画はご遠慮いただいております。

〇 プログラム内容等は、一部変更になることもございます。予めご了承いただきますようお願い申し上げます。

〇 天災事変やその他諸事情により、セミナーの中止・延期、申込期限前の締切等がございますので予めご了承ください。

■ Webゼミのご案内
〇 Webゼミの詳細につきましては以下のURLをご参照ください。なお、Webゼミはセキュリティの設定や、動作環境によっては受講できないことがあります。お申し込みの前に下記サイトにてサンプル動画をお試しください。
https://ps.pronexus.co.jp/public/training/websemi-info.html
〇 お振込みが確認できないときは、お申込みを取り消させていただくこともございますので、予めご了承ください。
〇 本セミナーで使用する資料につきましては、Webゼミ視聴ページからダウンロードをお願いいたします。
〇 講師との契約により、視聴期間の延長及び終了後のテキスト提供はお受けできません。
Webゼミはご視聴されるご本人様の情報でお申込みいただきますようお願いいたします。(ご本人様以外の方のご視聴はお断りします。)
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