【有価証券報告書「経理の状況」作成実務】第8講　税効果会計

セミナー概要

税効果会計には税務の話も出てくるため、苦手意識をもたれている方も多いかと思います。しかし、税効果会計の理解なくして財務諸表を作ることはできません。また、有価証券報告書における連結財務諸表の注記項目の１つとして『税効果会計関係』の開示が要求されております。

本セミナーでは、税効果会計及びその注記作成に不安がある方、あるいは理解を深めたい方などを対象に、個別財務諸表を中心とした税効果会計の基本的な会計処理、及び注記情報の作成を解説していきます。

また、平成30年2月16日に税効果会計に関する会計基準の一部改正が公表されました。本セミナーでは、開示に関する改正の概要及び注記例を解説いたします。

※【有価証券報告書「経理の状況」作成実務〈全11講〉】シリーズについて

企業のディスクロージャー実務担当者は、制度の変化に即応し、迅速かつ正確に業務遂行できるスキルが求められています。当セミナーシリーズは全11講で構成された即戦力養成型の教育研修です。また以下3点のような特徴があります。

① 当セミナー全11講をご受講頂くことで、「経理の状況」の全項目について体系的に学習することができます。

② 一つの会計事実について、その背後の会計基準、そして処理を理解しながら有価証券報告書上の表示の仕方を学んでいきます。

③ 可能な限り短時間の演習時間を設けて、具体的に問題を解く勘所を身につけて頂きます。

なお、本セミナーを受講された方には、その習得度合いを確認できる「ディスクロージャー経理実務検定（http://www.disclo.jp/test.html）」にトライされることをお薦めします。

講義内容

１　税効果会計とは

　　・税効果会計の目的

　　・会計の利益と法人税の所得との違い

　　・税効果会計を適用しない場合と適用する場合の比較

２　一時差異等の把握

　　・一時差異

　　・将来減算一時差異と将来加算一時差異

　　・永久差異

　　・繰越欠損金及び繰越税額控除

３　法定実効税率の算定

　　・税効果会計の対象となる税金

　　・法定実効税率の計算

４　繰延税金資産・負債の計算

　　・繰延税金資産・負債の計算方法

　　・スケジューリング

　　・繰延税金資産の回収可能性の判断手順

　　・企業の分類

５　財務諸表の表示、内訳表の作成、仕訳

　　・繰延税金資産・負債計上の相手科目

　　・繰延税金資産・負債の貸借対照表における表示

６　税率差異分析

　　・税率差異とは

　　・主な差異要因

　　・計算例

７　平成30年２月改正の内容

　　・表示の改正

　　・注記事項の改正

　　・適用時期

８　税効果会計関係注記

　　・繰延税金資産及び繰延税金負債の発生原因別の主な注記

　　・税率差異の内訳注記

　　・税率変更が行われた場合の注記

受講対象者

・日商簿記検定2級程度の知識の有る方

・既上場、近く上場を目指す企業の新任経理・財務担当者や開示実務に携わる担当者

受講料〔1名様分〕

受講の際に必要なもの

電卓

お申込みに際してご留意いただきたいこと

〇 受講料は、視聴開始日４営業日前までに別途ご案内する指定銀行口座にお振込みください。なお、視聴開始日４営業日前までにキャンセルの連絡がない場合は、お振込みいただいた受講料のご返金はいたしかねますのでご了承ください。

※ お振込み手数料につきましては、お客様ご負担でお願いいたします。

※ 領収書の発行はいたしかねますのでご了承ください。

〇 申込期限後または中止後のお申込は出来かねますので、ご了承ください。

〇 反社会的勢力と判明した場合には、Webゼミのご視聴をお断りいたします。

〇 講師と同業の方につきましては、お申込みをご遠慮いただいております。

〇 講義の録音・録画はご遠慮いただいております。

〇 プログラム内容等は、一部変更になることもございます。予めご了承いただきますようお願い申し上げます。

〇 天災事変やその他諸事情により、セミナーの中止・延期、申込期限前の締切等がございますので予めご了承ください。