資金繰り管理の実務

セミナー概要

　「勘定合って銭足らず」。これは、損益計算書上では利益が生じていても、資金が足りなくなることを意味し、損益計算書だけでは、決して会社の資金の流れを把握できないことも表現しています。資金繰りは、文字通りお金をやり繰りすることですが、日頃、損益計算（利益の有無）にばかり着目し、資金繰り（お金のやり繰り）が疎かになるケースも少なくありません。その結果、黒字倒産ということも起こり得るのです。

　そこで、今回は、損益計算と資金繰りの違いに触れながら、実務に役立つ資金繰り管理の手法を見ていきます。具体的には、資金繰り表、資金運用表、資金移動表という３つの表について説明します。これら３表は、それぞれ特徴があり、資金の概念、収入と支出の捉え方、短期的・長期的な動きの把握等の違いがあるため、３表を理解することにより、実務でも活用できる資金繰り管理が可能となります。

　また、講義中に３表の作成まで演習形式で行い、基礎的な知識から実務上の留意点まで解説します。ただし、お金の流れを把握することが中心であり、会計的・簿記的な知識を前提としておりませんので、管理部門の方に限らず、取引先の資金繰りを見る必要がある営業部門の方等も対象としています。

　このように、今回のセミナーは、実務で役立つ資金繰り管理の手法を身に付けることを目的としています。

　なお、例題による表の作成も予定しておりますので、電卓をご用意ください。

（セミナーのポイント）

　①　損益計算書では見えない会社の実態について、資金繰り管理を通じて具体的に説明します。

　②　資金繰り管理の手法として、資金繰り表、資金運用表、資金移動表の３表について説明します。

（キャッシュ・フロー計算書については、触れません。）

　③　図を多用したレジュメにより、考え方・見方や表の作成イメージを深めます。

　④　講義中に実際に各種表を作成頂くことにより、実務での実践に役立ちます。

講義内容

1．概論

　■ 資金繰りとは

　■ 損益計算と資金繰り

　■ 資金３表の種類と意義

　■ 資金３表の特徴

2．主要項目と資金繰りの関係

　■ 回転期間・回転率とは

　■ 売上債権・仕入債務と資金繰りの関係

　■ 在庫と資金繰りの関係

　■ 設備投資と資金繰りの関係

3．資金繰り表～資金の流れを把握し、計画する

　■ 資金繰り表の特徴・様式

　■ 資金繰り実績表の作成

　■ 資金繰り計画表の作成

　■ 資金繰り表の見方

4．資金運用表～資金増減の大枠を捉える

　■ 資金運用表の特徴・様式

　■ 資金運用表の作成

　■ 資金運用表の見方

5．資金移動表～資金の流れを推計する

　■ 資金移動表の特徴・様式

　■ 資金移動表の作成

　■ 資金移動表の見方

　■ 経常収支比率

受講対象者

経理財務部門の資金管理担当者、取引先等他社の資金繰りを分析したい方

受講料〔1名様分〕

受講の際に必要なもの

電卓

お申込みに際してご留意いただきたいこと

〇 受講料は、視聴開始日４営業日前までに別途ご案内する指定銀行口座にお振込みください。なお、視聴開始日４営業日前までにキャンセルの連絡がない場合は、お振込みいただいた受講料のご返金はいたしかねますのでご了承ください。

※ お振込み手数料につきましては、お客様ご負担でお願いいたします。

※ 領収書の発行はいたしかねますのでご了承ください。

〇 申込期限後または中止後のお申込は出来かねますので、ご了承ください。

〇 反社会的勢力と判明した場合には、Webゼミのご視聴をお断りいたします。

〇 講師と同業の方につきましては、お申込みをご遠慮いただいております。

〇 講義の録音・録画はご遠慮いただいております。

〇 プログラム内容等は、一部変更になることもございます。予めご了承いただきますようお願い申し上げます。

〇 天災事変やその他諸事情により、セミナーの中止・延期、申込期限前の締切等がございますので予めご了承ください。