初めてのJ-SOX対応と内部統制評価実務（入門編）

セミナー概要

「内部統制（J-SOX）の担当になったが、何から始めればよいかわからない」

「整備評価と運用評価の違いがよくわからない」

「監査法人対応でどこを見られるのか不安」

「評価調書やRCMはどのように作成・レビューすればよいのか」

―― J-SOXや内部統制評価の実務担当者から、このような悩みが多く寄せられています。

本講座では、金融商品取引法に基づく内部統制報告制度（J-SOX）の基本的な考え方や制度趣旨を整理したうえで、全社統制・業務プロセス統制の評価実務について、初学者にもわかりやすく解説します。

内部統制の「整備状況評価」と「運用状況評価」の違いや、有効性評価の具体的な進め方、テスト手続、サンプリング、不備の判断・改善対応など、実務でつまずきやすいポイントを、設例や他社事例を交えながら、実務の流れに沿って整理して解説します。

また、評価調書・フローチャート・RCM（リスクコントロールマトリクス）などの文書化イメージや、監査法人が確認するポイント、指摘を受けやすい事項についても実務目線で解説します。

これから内部統制・J-SOX業務に携わる方はもちろん、内部監査・経理財務・IPO準備部門などで基礎から体系的に学びたい方にもおすすめの講座です。

講義内容

１．内部統制（J-SOX）とは何か？制度の全体像と基本理解（50分）
（１）内部統制とは何か？ なぜ必要なのか
（２）会社の成長・リスク管理と内部統制の関係
（３）会社法・金融商品取引法における内部統制の位置づけ
（４）J-SOX制度・基準・近年の改訂ポイント
（５）内部統制担当者に求められる役割
（６）自社の内部統制体制を理解するための着眼点

２．有効性評価の進め方と年間スケジュール（70分）
（１）財務報告に係る内部統制の目的と限界
（２）「４つの目的」と「６つの基本的要素」
（３）有効性評価の全体像と年間スケジュール
（４）評価対象会社・重要拠点・重要プロセスの考え方
（５）整備状況評価と運用状況評価の違い
（６）重要な不備とは何か ― 判断基準と考え方
（７）内部統制報告書の概要と記載イメージ
（８）近年の開示事例と重要な不備の傾向

３．全社統制の評価実務と確認ポイント（40分）
（１）全社統制とは何か ― 具体例と代表的統制
（２）全社統制評価の進め方
（３）全社統制の文書化と見える化
（４）評価調書・チェック結果の記載例
（５）規程・証跡・運用確認のポイント
（６）全社統制の不備を発見した場合の対応

４．業務プロセス統制の整備評価 ― リスクとコントロールの考え方（50分）
（１）業務プロセス統制の全体像
（２）販売・購買・支払等の典型的な統制事例
（３）フローチャート・RCM作成の基本
（４）IT統制・Excel統制の取り扱い
（５）整備状況評価の進め方と調書記載例
（６）整備の有効性（コントロールは適切か）-リスクとコントロールのバランス

（７）整備上の不備を発見した場合の対応

５．業務プロセス統制の運用評価 ― サンプリング・不備対応・実務上の留意点（70分）
（１）運用評価の基本的な考え方
（２）母集団・サンプル数・抽出方法の考え方
（３）運用テスト手続きと証跡確認
（４）運用評価調書の記載例
（５）頻度・実施漏れ・証跡不備の考え方
（６）監査法人対応でよくある指摘事項
（７）業務プロセス統制の不備を発見した場合の対応

６．決算・財務報告プロセスとIT全般統制（ITGC）の評価実務と確認ポイント（50分）
（１）決算・財務報告プロセスとは何か
（２）決算財務報告プロセスが重要視される理由
（３）決算財務報告プロセスのテスト手続きと確認ポイント
（４）IT全般統制（ITGC）とは何か
（５）なぜIT統制がJ-SOXで重要となるのか
（６）IT全般統制の代表的な評価領域
（７）IT統制評価で指摘を受けやすい事例

受講対象者

内部統制（J-SOX）・内部監査・経理財務部門等で初めて評価業務を担当する方、IPO準備会社の担当者、内部統制を基礎から学び直したい方 など

受講料〔1名様分〕

お申込みに際してご留意いただきたいこと

〇 受講料は、視聴開始日４営業日前までに別途ご案内する指定銀行口座にお振込みください。なお、視聴開始日４営業日前までにキャンセルの連絡がない場合は、お振込みいただいた受講料のご返金はいたしかねますのでご了承ください。

※ お振込み手数料につきましては、お客様ご負担でお願いいたします。

※ 領収書の発行はいたしかねますのでご了承ください。

〇 申込期限後または中止後のお申込は出来かねますので、ご了承ください。

〇 反社会的勢力と判明した場合には、Webゼミのご視聴をお断りいたします。

〇 講師と同業の方につきましては、お申込みをご遠慮いただいております。

〇 講義の録音・録画はご遠慮いただいております。

〇 プログラム内容等は、一部変更になることもございます。予めご了承いただきますようお願い申し上げます。

〇 天災事変やその他諸事情により、セミナーの中止・延期、申込期限前の締切等がございますので予めご了承ください。