上場準備会社のための内部統制構築の基礎と実務

セミナー概要

上場準備会社においては、金融商品取引法に基づく内部統制報告制度（J-SOX）への対応、ならびに上場企業としてふさわしい内部統制体制の「構築」が不可欠です。近年は、上場直後に不正やガバナンス不備が発覚し、株式市場の信頼を揺るがす事例も見られるため、内部統制には形式的な整備ではなく、リスクに基づいた合理的な構築が求められています。

本講座では、次のようなお悩みを持つ実務担当者を対象に、内部統制構築の初期段階から実装フェーズまでを体系的に解説します。
・上場準備を進めるにあたり、どのような内部統制が必要かを整理したい
・評価や整備・文書化の水準が十分か自信がない
・限られた期間と人員の中で、優先順位をどう付ければよいかわからない
・J-SOX対応にあたり、他社事例や実務上の“つまずきポイント”を把握したい

講義では、制度の背景と全体像の整理に始まり、評価範囲の決定、全社的統制・業務プロセス統制・IT統制の整備、アウトプット整理（例：業務フロー、業務記述、リスク・統制対応表等）まで、実務に即した手順とチェックポイントをわかりやすく解説します。あわせて、上場準備会社で起こりがちな論点や、監査・内部監査対応で注意すべきポイントにも踏み込みます。

講義内容

１ 内部統制に関する法規制と基本知識（50分）
（１）内部統制とは何か（ガバナンス／リスクマネジメントとの関係）
（２）法令が求める内部統制（会社法と金商法、適時開示体制との違い）
（３）内部統制報告書の全体像と記載例（有効／重要な不備）
（４）新規上場会社に特有の開示・留意点（評価結果の推移／免除事項 等）

２ 内部統制構築の体制、基本方針、計画（50分）
（１）責任と役割分担
（２）組織体制（少人数で回す設計）
（３）上場準備と内部統制構築のスケジュール
（４）基本方針の明確化
（５）構築計画書の策定

３ 評価範囲の決定と留意事項（50分）
（１）評価範囲の決め方（手順と判断基準）
（２）全社的統制の評価範囲
（３）業務プロセス統制の評価範囲
（４）IT全般統制の評価範囲

４ 全社的な内部統制の構築とアウトプット（50分）
（１）全社統制の全体像（監査で見られるポイント）
（２）アウトプット例
（３）作成時の留意点・チェックポイント
（４）よくある不備と改善方法

５ 業務プロセス統制の構築とアウトプット（70分）
（１）業務プロセス統制の全体像
（２）アウトプット例
（３）作成手順と留意点
（４）リスク抽出のポイント
（５）コントロール記載のポイント
（６）ウォークスルーと整備状況の確認
（７）よくある不備と改善方法

６ 決算・IT統制の構築とアウトプット（60分）
（１）決算・財務報告プロセス統制（特徴と評価観点）
（２）アウトプット例とよくある不備
（３）IT全般統制（特徴と評価観点）
（４）アウトプット例とよくある不備
（５）上場準備会社で追加的に論点となる事項（リスク管理／内部監査／セキュリティ 等）
（６）上場会社に求められる各種監査との関係整理

受講対象者

上場準備会社の監査役・内部統制責任者・担当者、上場企業で新たに内部統制担当部署に配属された方等

受講料〔1名様分〕

お申込みに際してご留意いただきたいこと

〇 受講料は、視聴開始日４営業日前までに別途ご案内する指定銀行口座にお振込みください。なお、視聴開始日４営業日前までにキャンセルの連絡がない場合は、お振込みいただいた受講料のご返金はいたしかねますのでご了承ください。

※ お振込み手数料につきましては、お客様ご負担でお願いいたします。

※ 領収書の発行はいたしかねますのでご了承ください。

〇 申込期限後または中止後のお申込は出来かねますので、ご了承ください。

〇 反社会的勢力と判明した場合には、Webゼミのご視聴をお断りいたします。

〇 講師と同業の方につきましては、お申込みをご遠慮いただいております。

〇 講義の録音・録画はご遠慮いただいております。

〇 プログラム内容等は、一部変更になることもございます。予めご了承いただきますようお願い申し上げます。

〇 天災事変やその他諸事情により、セミナーの中止・延期、申込期限前の締切等がございますので予めご了承ください。