金融商品取引法に基づく内部統制有効性評価の実践

セミナー概要

J-SOX・内部統制報告制度対応において、
「重要な項目に絞って評価作業を効率化したい」
「自社の評価は本当に標準的なのか、何のために文書化しているのか分からなくなる」
といった悩みは、実務の現場で繰り返し聞かれます。

こうした中、金融庁は、有価証券報告書の訂正増加などを背景に実施基準を改訂し、2024年4月1日以降これが適用されています。さらに、リモートワークの定着やデータ連携の増加により、内部統制・監査を取り巻くリスク環境は大きく変化しています。生成AI等を活用した効率化を検討する企業も増えてきました。

本講座では、全社統制、業務プロセス統制、決算・財務報告プロセス統制、IT全般統制について、改訂基準や他社事例を踏まえながら、整備・運用状況評価を「どう考え、どう進めるべきか」という実務の勘所を解説します。

制度改訂の背景やこれまでの実務上の教訓、開示された重要な不備事例といった最新動向を押さえつつ、設例・事例を交え、現場対応や監査対応まで踏み込んだ、実務に直結する内容を分かりやすく解説します。

毎年の評価業務を“作業”から“付加価値のある業務”に変えたい実務担当者に最適な講座です。

講義内容

1 内部統制評価の背景・前提の確認（70分）
（１）内部統制に対する法的要請と改訂実施基準の概要
（２）内部統制の基本的枠組み：４つの目的と６つの要素とは
（３）内部統制の評価作業の全体フローと評価スケジュール
（４）めざすべき最終ゴールと内部統制報告書の結論部分
（５）開示すべき重要な不備の判断基準
（６）過去の報告事例から学ぶ重要な不備の傾向

2 評価範囲の考え方と確認（50分）
（１）全社的な内部統制の評価範囲
（２）業務プロセスの内部統制の評価範囲～リスクアプローチ
（３）ＩＴ全般統制の評価範囲

3 全社統制の有効性評価と不備の改善（40分）
（１）全社統制の評価概要と文書化例
（２）全社統制の評価結果の記載例
（３）全社統制の不備と対策

4 業務プロセス統制の整備状況の評価と不備の改善（40分）
（１）業務プロセス統制の評価概要と文書化例
（２）リスクの抽出とアサーション
（３）コントロール記載上の留意点
（４）整備状況の評価方法と評価結果

5 業務プロセス統制の運用状況評価と不備の改善（60分）
（１）運用テストの全体像 
（２）テスト対象コントロールの絞り込み
（３）テスト対象期間とテスト実施時期
（４）サンプリング方法、サンプル数、母集団
（５）テスト手続の作成ポイントと具体例
（６）運用テスト結果の記載例（監査調書の作成例）
（７）ロールフォワード、再テスト、期末テストの内容
（８）業務プロセス統制の不備と対策
（９）ペーパーレスに伴う留意事項、生成AI活用の可能性

6 決算・財務報告プロセス統制の評価と不備の改善（40分）
（１）決算・財務報告プロセス統制の評価概要と文書化例
（２）決算・財務報告プロセス統制の評価結果の記載例
（３）決算・財務報告プロセス統制の不備と対策

7 ＩＴ全般統制の評価と不備の改善（30分）
（１）ＩＴ全般統制の評価概要と文書化例
（２）ＩＴ全般統制の評価結果の記載例
（３）ＩＴ全般統制の不備と対策

受講対象者

内部統制・内部監査・経理財務部門等の実務責任者・担当者、監査役

受講料〔1名様分〕

お申込みに際してご留意いただきたいこと

〇 受講料は、視聴開始日４営業日前までに別途ご案内する指定銀行口座にお振込みください。なお、視聴開始日４営業日前までにキャンセルの連絡がない場合は、お振込みいただいた受講料のご返金はいたしかねますのでご了承ください。

※ お振込み手数料につきましては、お客様ご負担でお願いいたします。

※ 領収書の発行はいたしかねますのでご了承ください。

〇 申込期限後または中止後のお申込は出来かねますので、ご了承ください。

〇 反社会的勢力と判明した場合には、Webゼミのご視聴をお断りいたします。

〇 講師と同業の方につきましては、お申込みをご遠慮いただいております。

〇 講義の録音・録画はご遠慮いただいております。

〇 プログラム内容等は、一部変更になることもございます。予めご了承いただきますようお願い申し上げます。

〇 天災事変やその他諸事情により、セミナーの中止・延期、申込期限前の締切等がございますので予めご了承ください。